近日，多家上市银行业金融机构披露2026年上半年业绩报告，资产质量受到市场关注。不良贷款余额与不良贷款率作为衡量商业银行风险管控能力及金融体系稳健水平的核心指标，直接反映行业整体风险底数。在银行资产质量保持稳定的基础上，加快优化重点领域信贷结构、主动前瞻防控风险，将更有助于提升金融服务实体经济质效。
减量提质促循环
资产质量是商业银行的生命线，不良贷款率与拨备覆盖率是衡量信贷风险的核心参数，直接关系银行长期生存能力。经济波动时，两项指标的变化能提前预警信用风险，促使银行及时调整信贷政策，避免风险累积。
今年以来，我国商业银行资产质量总体趋稳。大型银行表现稳健，资本实力充足。工商银行不良贷款率降至1.29%，拨备覆盖率比上年末上升3.98个百分点。农业银行不良贷款率1.25%，较年初下降0.02个百分点；贷款拨备余额10433亿元，拨备覆盖率290.10%。中国银行不良贷款率1.22%，比上年末下降0.01个百分点；拨备覆盖率200.85%，比上年末上升0.48个百分点。建设银行不良贷款率1.29%，较上年末下降0.02个百分点；拨备覆盖率238.69%，较上年末上升5.54个百分点，风险抵补能力充足。交通银行不良贷款率1.30%，拨备覆盖率203.80%，资产质量平稳可控。
在减量提质政策引导下，中小银行持续优化资产质量，风险抵补能力逐步增强。今年上半年，浙江农商银行系统加快推进不良贷款清收，提升资产质量和经营效益，引导更多金融资源投入支农支小。辖内柯城农商银行以“林碳期权”机制创新和碳减排工具为抓手，探索金融助力区域生态产品价值实现与产业低碳转型的新路径。辖内泰顺农商银行加大杨梅等涉农产业信贷供给，通过构建差异化信贷框架，有效疏通微型农创项目的融资堵点。上海农商银行上半年实现营收净利双增，不良贷款率较去年末进一步下降，专业化经营与精细化管理水平显著提升。
此外，江苏银行不良贷款率为0.81%，较去年末下降0.03个百分点；拨备覆盖率维持300%以上，风险抵补能力充足。杭州银行不良贷款率0.76%，连续多年稳居行业低位，拨备覆盖率高达471.96%，风险缓冲空间充足。
总体来看，上半年银行资产质量保持稳健，大中小型银行不良贷款余额、不良贷款率呈下降态势。中国人民大学重阳金融研究院副研究员刘锦涛表示，银行资产质量与金融服务实体经济并不是两个割裂的问题。只有保持良好的资产质量和充足的风险抵补能力，银行才能形成“信贷投放获取收益、补充资本扩大供给”的良性循环。从这个意义上说，优化资产质量既是保护存款人利益、维护金融稳定的内在要求，也是银行持续稳定支持实体经济的基础。
苏商银行特约研究员薛洪言表示，上半年银行加大处置不良力度，通过核销、不良资产转让、清收等方式加速存量出清。同时，升级风控体系，依托智能风控降低不良生成，主动压降房地产等高风险行业占比、化解集中度风险；对公端资产质量持续好转，成为整体不良率低位运行的核心支撑。
优化资产质量是金融稳健运行的重要基础。上海大学经济学院金融系讲师张洋表示，在资产端，银行应从追求规模扩张转向更加注重质量、结构和效益，提高科技金融、绿色金融等领域优质资产占比，加强行业、区域和客户集中度管理，实现收益、风险与资本占用相匹配。在负债端，银行要提高核心存款和结算性资金占比，降低对高成本、短期限资金的依赖，加强资产负债期限和利率匹配。最终形成资产质量稳、负债成本降、资本效率高、金融供给优的良性循环。
管控好零售资产
零售业务一直以来都是银行的战略基石，在银行经营发展中具有重要地位。多家上市银行负责人在2026年中期业绩会上发声，将做优增量、稳控存量，以更精准的举措保持零售等重点领域资产质量平稳发展。当前，个别银行零售类贷款不良生成率有所上升，部分区域和客群资产质量仍面临阶段性压力。
“近年来，银行业零售信贷资产质量整体承压。邮储银行零售业务占比较高，整体资产质量的结构性下迁压力较大。”邮储银行副行长、首席风险官姚红表示，截至今年6月末，邮储银行贷款不良率为1%，逾期率为1.38%，关注率为1.73%，分别较年初上升了0.05个、0.08个和0.16个百分点。但上升幅度已经有所收窄，三项指标二季度环比分别收窄了0.03个、0.12个和0.06个百分点。
具体来看，公司贷款方面，邮储银行资产质量一直是处于行业较优水平，不良率为0.52%，较上年末下降了0.02个百分点。个人贷款方面，6月末不良贷款率1.58%，年化不良生成率1.67%，不良生成仍在高位，但是上升幅度已经有所收窄。上半年，个人贷款年化不良生成率同比上升幅度较去年收窄了0.17个百分点，二季度环比收窄了0.05个百分点。
姚红表示，变化源于三方面举措：一是重塑流程，强化尽职调查和集约审查，落实关键环节制衡约束，从严规范作业行为；二是动态优化风控策略，按照风险调整后的收益水平，有序把控业务准入和投放重点；三是持续加强智能风控应用，更广泛地运用内外部数据，提升信用风险以及欺诈风险的监测防控能力。
农业银行加大举措，强化普惠零售资产质量管控。从普惠零售资产质量看，今年以来，农行继续将普惠零售领域风险防控作为重点工作，不断健全普惠零售信贷风险防控体系，严控新生成不良资产，加大存量不良资产化解力度，普惠零售贷款资产质量保持较好水平。
农业银行副行长林立表示，农行健全责任约束体系。出台普惠零售责任人制度，规范信贷全流程各环节主体责任。首先压实分行“一把手”管理责任，将普惠零售信贷资产管控作为各分行“一把手”履职评议的重要指标。突出抓好二级行、支行的管理责任和网点的经办责任，明确尽职免责“负面清单”，强化经营责任人履职监督，打造从严管贷治贷氛围。普惠零售风险管控关系银行稳健可持续发展大局，没有有效的风控和合规管理，就没有高质量发展。
增强防风险能力
增强风险抵御能力是商业银行稳健经营的基础。银行业具有高杠杆、高关联性特征，风险一旦积累，不仅可能侵蚀利润和资本，还将通过信贷、同业和市场渠道向外传导。因此，提升银行的风险抵御能力，是银行在经济周期波动中保持信贷供给、持续服务实体经济的重要保障。
当前，我国商业银行风险抵补能力总体充足。展望下半年，虽然外部环境仍然复杂多变，但我国经济稳中向好的态势不会改变。银行需加强风险前瞻研判和有效应对，牢牢守住不发生系统性风险的底线。
中国银行副行长武剑表示，中行严守资产质量底线，同时做好“控增量”与“化存量”，聚焦重点条线、重点区域、重点领域、重点客户，提升前瞻识别、主动管控和精准化解的能力，坚持足额、审慎计提拨备。加快智能风控建设，夯实系统基础，强化数据驱动和新技术应用，以科技赋能风险识别、预警和处置，持续提升风控质效。
“下一阶段，光大银行将进一步强化体系建设，持续提升全面风险管理能力。”光大银行副行长齐晔表示，贷前将风险关口前移，严控新增客户准入质量。贷中提高审查审批质效，加强风险甄别能力，做好前瞻性风险管控。贷后管理上抓实重点领域风险防控，持续开展高频预警和动态监测，积极应对未来风险变化。
建设银行副行长李建江表示，建行聚焦重点领域精准施策化险，稳控存量。强化信用风险全周期、全流程、全时段管控，紧盯风险形势新情况、新变化，不断动态优化风险管控长效机制，不断夯实全面主动智能敏捷的风控体系。（经济日报记者 王宝会）
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